Использование системы Контур Корпорация. Финансовое управление для управления текущей и долгосрочной ликвидностью в КБ

Автор:  А.Ашкинадзе
Опубликовано:  Аналитический банковский журнал, 2002, №12

Введение

В условиях увеличения кредитных и инвестиционных вложений банка в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов банки обращают повышенное внимание к вопросу эффективного управления ликвидностью. Целью управления ликвидностью является регулирование структуры активов и пассивов по срокам до погашения с тем, чтобы входящие потоки средств позволили банку в срок оплачивать обязательства.

Главными параметрами, обеспечивающими управление ликвидностью и подлежащими регулированию, служат нормативы соотношения входящих и исходящих денежных потоков разных сроков. Реализация политики банка в области управления ликвидностью заключается в решении следующих основных задач:

  • определение базовых сроков, существенных с точки зрения особенностей привлечения/размещения средств;
  • определение нормативных соотношений между требованиями и обязательствами банка в этих сроках;
  • корректная градация активов и пассивов банка и его забалансовых обязательств по базовым срокам и расчет сложившихся пропорций;
  • создание механизма контроля и принятия решений, которые устранят отклонения фактических пропорций от нормативных значений.

Различают технологии управления мгновенной и текущей ликвидностью. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.

Управление текущей и перспективной ликвидностью осуществляется на сроки свыше 14 дней и до окончания временных сроков существующих сделок банка. Управление осуществляется коллегиально решениями специальных комитетов, например, Финансового комитета или Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). Информацию о состоянии текущей и долгосрочной ликвидностью обычно готовит независимое подразделение, занимающееся управлением рисками. Мероприятия по выравниванию нормативов текущей и долгосрочной ликвидности планируются и выполняются Казначейством банка.

Реализация политики банка по управлению текущей и долгосрочной ликвидностью невозможна без применения средств автоматизации, т.к. процесс основан на сборе информации о графиках платежей по всем известным сделкам банка. В крупных банках этот вопрос решается путем представления структурными подразделениями информации о платежах в едином утвержденном виде (обычно в таблицах MS Excel) и последующей консолидации представленной информации Отделом управления рисками (УР). Использование промежуточных таблиц требует повышенных затрат на ввод, сверку и консолидацию потоков платежей по разным портфелям финансовых инструментов, полученных от различных подразделений Головного банка и от филиалов.

В случае встраивания специализированного решения в автоматизированную систему банка, данная задача решается частично, так как обычно сложно решить проблему консолидации потоков платежей из АБС филиалов, а также загрузку платежей по сделкам, которые ведутся в программных модулях других производителей.

Данная статья посвящена применению технологий Хранилищ (DataWarehouse) в процессе управления текущей и долгосрочной ликвидностью на примере системы "Контур Корпорация. Финансовое управление".


Решение на основе КК

Опишем один из подходов применения системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" для решения задачи управления текущей и долгосрочной ликвидностью банка. Данная задача решается последовательным выполнением следующих технологических этапов:

  • задание структуры портфелей финансовых инструментов;
  • планирование нормативов ликвидности;
  • сбор в Хранилище информации о сделках банка;
  • автоматическая генерация потоков платежей по каждой сделке на основе индивидуальных условий сделки;
  • генерация потоков платежей на основе мотивированного суждения о возможных сроках платежей по части портфелей финансовых инструментов (портфели до погашения, инвестиционный портфель) и собственных накладных расходов и капитальных вложений банка;
  • построение отчетов о ликвидности в разрезе ГБ/филиалов, валют, сроков, расчет сложившихся нормативов ликвидности в сравнении с плановыми значениями.

Рассмотрим подробнее реализацию данных этапов технологии управления риском ликвидности.


Задание структуры финансовых инструментов

Структура финансовых инструментов отражает группировку активов и обязательств банка, в рамках которой будет производиться анализ потоков платежей. Пользователь может задать неограниченное количество структур финансовых инструментов с неограниченным уровнем иерархии. Для каждого финансового инструмента указывается источник информации при построении отчета о ликвидности - лицевые счета или загруженные сделки.


Табл.1 Пример структуры финансовых инструментов.

Финансовый инструментИсточник
Активы
Денежные средства и документысчета
Остатки на счетах НОСТРОсчета
Остатки на счете ЦБ РФсчета
Кредиты корпоративным клиентамсделки
Кредиты физическим лицамсделки
Кредиты и депозиты банкам
Несвязанныесделки
Активные РЕПОсделки
Покрытия и страховые депозиты уплаченныесделки
Учтенные векселясделки
Облигации
Гос. и муниц. облигациисделки
Облигации развитых странсделки
Облигации прочиесделки
Акциисделки
Валютная позиция Shrtсчета
Паи и участиясделки
ФОРсчета
Средства на счетахсчета
Расчеты с головным офисом по переданным ресурсамсделки
Материальные и нематериальные активы, участиясчета
Расходысчета
Пассивы
Корпоративные клиенты
до востребованиясчета
депозиты и депозитные сертификатысделки
Физические лица
до востребованиясчета
кредиты и депозиты привлеченныесделки
пассивные РЕПОсделки
Векселя и облигации выпущенныесделки
Валютная позиция longсчета
Средства на счетахсчета
Расчеты с головным офисом по полученным ресурсамсделки
Резервысчета
Капиталсчета
Доходысчета


Планирование нормативов ликвидности

Для управления риском ликвидности применяется технология анализа разрывов. Для этого потоки платежей до погашения требований и обязательств банка группируются в стандартные сроки. В систему "Контур Корпорация" вводятся пользовательские таблицы стандартных сроков. Например, можно использовать стандартные сроки, определенные в Приложении к письму ЦБР от 27 июля 2000 г. N 139-T - просроченные; "до востребования"; 1 день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет; без срока.

Далее для каждой таблицы пользовательских сроков необходимо определить коэффициенты ликвидности, по которым будет производиться планирование нормативов и текущий анализ ликвидности. Например, могут быть заданы коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, по которым будут установлены предельные значения на накопительные объемы разрывов. Например,

  • от "до востребования" до 7 дней;
  • от "до востребования" до 30 дней;
  • от "до востребования" до 1 года.

Или коэффициенты ликвидности, отражающие предельные соотношения активов и пассивов:

  • А 30 дн/ П д/в
  • А 90 дн/ П д/в
  • А 180 дн/ П д/в
  • А 180 дн/ П 180 дн
  • А 14 дн/ П 14 дн
  • и прочие.

Далее планируются лимиты по введенным коэффициентам ликвидности.


Сбор в Хранилище информации о сделках банка

Хранилище "Контур Корпорация" позволяет собрать любые сделки из всех подразделений и филиалов банка и хранить их в едином, удобном для анализа виде. Для этого все атрибуты сделок делятся на статические и динамические.

Статические атрибуты описывают условно-постоянную, мало изменяемую со временем информацию о заключенной сделке. Статические атрибуты формируют объект "карточка сделки". Динамические атрибуты могут меняться с течением времени (ежедневно/ежемесячно и т.д.).

Набор динамических атрибутов определяет набор "позиций" по сделке. Приведем пример распределения кредитной сделки на атрибуты, относящиеся к карточке сделки, и на атрибуты, образующие позиции.


Табл.2 Пример описания кредитной сделки.

Статические атрибуты (карточка сделки)Динамические атрибуты (позиции)
Финансовый инструмент (кредит корпоративным клиентам)Остаток задолженности
Кредитный инспектор/менеджер (Иванов И.И.)Просроченная задолженность по основному долгу
Бэк-офис (отдел учета кредитных операций)Просроченная задолженность по процентам
Заемщик (ОАО "Стройгазкомплект")Резерв на возможные потери
Номер договора/Номер транша (А083/1)Процентный доход
Дата заключения договора (01.01.2002)Плата за фондирование
Дата начала договора (03.01.2002)
Срок (365 дней)
Дата окончания договора (03.01.2003)
Валюта (USD)
Cумма (1.000.000)
Периодичность уплаты процентов (1 раз в месяц)
Группа риска (1-я группа)
Ставка (15%)
Ставка фондирования (10%)
Лицевой счет (45205810200000000689)
Статус сделки, открыта/закрыта (Открыта)


В любой момент времени пользователь может добавить новый вид сделок, новый реквизит в карточку сделки или ввести новую позицию.

В рамках системы сбора сделок в Хранилище ежедневно загружаются транспортные файлы в формате XML, содержащие только изменения портфелей сделок. Изменения выполняются путем исполнения загруженных в Хранилище административных документов:

  • ввод новой карточки сделки;
  • изменение атрибутов ранее загруженной сделки;
  • изменение позиции ранее загруженной сделки;
  • закрытие ранее загруженной сделки.

Все административные документы также хранятся в системе "Контур Корпорация" и всегда доступны для анализа причин выполнения тех или иных учетных действий с портфелями сделок.

Интересно, что универсальный формат хранения сделок в Хранилище позволяет использовать сделки не только для задачи управления ликвидностью, но и для решения других аналитических и управленческих задач, например:

  • получение консолидированной отчетности перед ЦБ РФ;
  • ведение управленческого учета и получение управленческой отчетности: управленческий баланс и управленческий отчет о прибылях и убытках;
  • ведение налогового учета в соответствии с требованиями 25-й главы Налогового кодекса;
  • получение консолидированной отчетности по международным стандартам;
  • расчет трансфертных доходов и расходов;
  • анализ доходности портфелей сделок с учетом трансфертных доходов и расходов;
  • анализ доходности операций с клиентами с учетом трансфертных доходов и расходов;
  • анализ доходности портфелей в различных валютах;
  • анализ доходности по клиентским менеджерам и/или точкам продаж (бизнес-единицам, центрам прибыли);
  • управление рыночными и кредитными рисками и пр.

Генерация потоков платежей

Потоки платежей до погашения генерируются на основе собранных в Хранилище индивидуальных условий сделок. Например, по кредитной сделке, приведенной в табл. 2 будет сформирован следующий поток платежей - см. табл 3.


Табл. 3 Таблица потоков платежей до погашения по кредитам корпоративным клиентам.

сделкиФинансовый инструментВид потокаДата потокаСуммаВалюта потока
А083/1Кредиты корпоративным клиентамРазмещение03.01.20021.000.000USD
А083/1Кредиты корпоративным клиентамВозврат03.01.20031.000.000USD
А083/1Кредиты корпоративным клиентамВозврат %03.01.200212.500USD
А083/1Кредиты корпоративным клиентамВозврат %03.02.200212.500USD
..................
А083/1Кредиты корпоративным клиентамВозврат %03.01.200312.500USD


Для каждого вида финансовых инструментов настраиваются собственные алгоритмы генерации потоков платежей. Приведем примеры распределения по срокам других банковских сделок и операций.


Депозиты в вид блокировок на счетах до востребованияПо срокам сделок
Блокировки на счетах до востребования под гарантии и документарные операции, которые не оформлены депозитами, и не имеют срока завершенияОт 15 до 30 дней
Расчеты с бюджетомПо срокам сделок
Прочие расчеты1 день
Собственные векселя банка, срок платежа по которым наступил, но требования клиентом не предъявлены1 день
Векселя сторонних эмитентов, срок платежа по которым наступил, но требования банком не предъявленыОт 15 до 30 дней
Расчеты с бюджетомПо срокам сделок
Прочие расчеты1 день
Депозиты в вид блокировок на счетах до востребованияОт 2 до 14 дней
Накладные расходы и капитальные вложения Согласно бюджетамСогласно бюджетам
Просроченная задолженность перед банкомСвыше 1 года
паи и участияСвыше 1 года
торговый или инвестиционный портфельОт 31 до 90 дней
и т.д.


Построение отчета о ликвидности

Для построения отчета о ликвидности потоки платежей до погашения, полученные на основе загруженных сделок и счетов, группируются в стандартные сроки. Для группировки потоков платежей пользователи могут ввести неограниченное количество Таблиц стандартных сроков и выбирать их при очередном выпуске отчета о ликвидности.

Отчеты строятся по активам и пассивам в рублях, во всех прочих валютах в рублевом эквиваленте и сводный. В отчетности показываются потоки как от балансовых, так и от забалансовых обязательств и требований. Отчеты могут выпускаться на ежедневной основе, по Головному банку и каждому филиалу, а также с автоматической консолидацией Головного банка и филиалов. Дополнительно в целях анализа ликвидности можно проводить в разрезе центров продаж, бизнес-направлений и отдельных портфелей финансовых инструментов. При этом, количество аналитических срезов не ограничено и соответствует набору атрибутов собираемых в банке карточек сделок.


Табл. 4 Форма отчета о ликвидности.

Виды требований/обязательств
Валюта
(RUR, USD, Сводная)
Дата отчетаTODAY2 - 14 дн.15 - 30 дн.31 - 90 дн.91 - 180 дн.181-365 дн.>365 дн.
АКТИВЫ
Денежные средства и документы
Остатки на счетах НОСТРО
Остатки на к/счете в ЦБ РФ
Кредиты физическим лицам
Кредиты и депозиты банкам
Несвязанные
активные РЕПО
покрытия и страховые депозиты уплаченные
Учтенные векселя
Облигации
гоc. и муниц. облигации РФ
облигации развитых стран
облигации прочие
Акции
Валютная позиция shrt
Паи и участия
ФОР
Средства в расчетах
Расчеты с головным офисом по переданным ресурсам
Материальные и нематериальные активы, участия
Расходы
ПАССИВЫ
Корпоративные клиенты
до востребования
депозиты и депозитные сертификаты
Физические лица
до востребования
Депозиты
Банки
До востребования
кредиты и депозиты привлеченные
Пассивные РЕПО
Векселя и облигации выпущенные
Валютная позиция long
Средства в расчетах
Расчеты с головным офисом по полученным ресурсам
Резервы
Капитал
Доходы
Расхождение по срокам
GAP дискретный
GAP кумулятивный
СтруктурныеМгновенныйУвеличение
Нормативы ликвидностиА30/Пд/вА90/Пд/вА90/П90А180/П180А14/П14до 30
GAP кумулятивный
Фактические 30-60
Установленные 90-180
Предлагаемые


Заключение

Как показывает трехлетний опыт эксплуатации Хранилища "Контур Корпорация" в крупнейших банках России, Украины и Казахстана, сбор в централизованное Хранилище лицевых счетов и сделок позволяет решать большинство аналитических и управленческих задач. Автоматизация управления и анализа текущей и долгосрочной ликвидностью также успешно решается на основе собранных в Хранилище данных. Применение Хранилищ для решения задачи управления ликвидностью особенно эффективно для крупных многофилиальных банков, где филиалы работают в своих копиях АБС или на АБС различных производителей (в т.ч. разно-платформенные), а также имеющих программное обеспечение учета сделок различных производителей.

Перспективы развития системы управления ликвидностью на основе системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" заключаются в создании динамических моделей анализа разрывов. Для этого предполагается включение в систему удобных интерфейсов ввода прогнозируемых сделок и расчетов на их основе будущих потоков платежей, разрывов, модельных Управленческих балансов и Отчетов о прибылях и убытках.


Возврат к списку




 Все отзывы


КБ «СДМ-Банк» (ОАО)  ЗАО «МОССТРОЙЭКОНОМБАНК» 


 Все публикации


Финансовое управление и бюджетирование в банке. Практика сегментирования и моделирования финансовой структуры
Вестник АРБ, 2003, №11

Оперативный бюджет банка
Аналитический банковский журнал, 2001, №8

Консалтинг+софт - залог успешного внедрения бюджетирования в коммерческом банке
Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке, 2002, №5



РГРК «Голос России»

Реинжиниринг бюджетных классификаторов, разработка классификаторов показателей основной деятельности, обследование информационных систем, выявление источников учета показателей основной деятельности

ОАО «Энергоаудитконтроль»

Разработка проектной документации на комплексную систему планирования и бюджетирования

АКБ «Транскапиталбанк»

Разработка методики управленческого учета и отчетности.

ЗАО «Старбанк»

Разработка проектной документации для автоматизации Финансового управления на платформе «Контур Корпорация»

ОАО «Банк ТуранАлем»

Постановка Финансового управления



ТрастКонто © Copyright 2006-2016