
| ![]() |
Формирование финансовой структуры коммерческого банка
Оперативный бюджет банка
Методика и автоматизация Трансфертного управления ресурсами (на примере проекта в ОАО "Сибакадембанк") | ![]() |
|
В условиях увеличения кредитных и инвестиционных вложений банка в реальную экономику при дефиците средне- и долгосрочных ресурсов банки обращают повышенное внимание к вопросу эффективного управления ликвидностью. Целью управления ликвидностью является регулирование структуры активов и пассивов по срокам до погашения с тем, чтобы входящие потоки средств позволили банку в срок оплачивать обязательства.
Главными параметрами, обеспечивающими управление ликвидностью и подлежащими регулированию, служат нормативы соотношения входящих и исходящих денежных потоков разных сроков. Реализация политики банка в области управления ликвидностью заключается в решении следующих основных задач:
Различают технологии управления мгновенной и текущей ликвидностью. Управление мгновенной ликвидностью производится путем регулирования планового остатка на корреспондентских счетах НОСТРО на период до 7 (иногда до 14) дней с целью обеспечения таких остатков на каждом счете НОСТРО, которые позволяют производить оплату обязательств в предусмотренные заключенными сделками сроки. Обычно управление мгновенной ликвидностью входит в функции Казначейства банка.
Управление текущей и перспективной ликвидностью осуществляется на сроки свыше 14 дней и до окончания временных сроков существующих сделок банка. Управление осуществляется коллегиально решениями специальных комитетов, например, Финансового комитета или Комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). Информацию о состоянии текущей и долгосрочной ликвидностью обычно готовит независимое подразделение, занимающееся управлением рисками. Мероприятия по выравниванию нормативов текущей и долгосрочной ликвидности планируются и выполняются Казначейством банка.
Реализация политики банка по управлению текущей и долгосрочной ликвидностью невозможна без применения средств автоматизации, т.к. процесс основан на сборе информации о графиках платежей по всем известным сделкам банка. В крупных банках этот вопрос решается путем представления структурными подразделениями информации о платежах в едином утвержденном виде (обычно в таблицах MS Excel) и последующей консолидации представленной информации Отделом управления рисками (УР). Использование промежуточных таблиц требует повышенных затрат на ввод, сверку и консолидацию потоков платежей по разным портфелям финансовых инструментов, полученных от различных подразделений Головного банка и от филиалов.
В случае встраивания специализированного решения в автоматизированную систему банка, данная задача решается частично, так как обычно сложно решить проблему консолидации потоков платежей из АБС филиалов, а также загрузку платежей по сделкам, которые ведутся в программных модулях других производителей.
Данная статья посвящена применению технологий Хранилищ (DataWarehouse) в процессе управления текущей и долгосрочной ликвидностью на примере системы "Контур Корпорация. Финансовое управление".
Опишем один из подходов применения системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" для решения задачи управления текущей и долгосрочной ликвидностью банка. Данная задача решается последовательным выполнением следующих технологических этапов:
Рассмотрим подробнее реализацию данных этапов технологии управления риском ликвидности.
Структура финансовых инструментов отражает группировку активов и обязательств банка, в рамках которой будет производиться анализ потоков платежей. Пользователь может задать неограниченное количество структур финансовых инструментов с неограниченным уровнем иерархии. Для каждого финансового инструмента указывается источник информации при построении отчета о ликвидности - лицевые счета или загруженные сделки.
Табл.1 Пример структуры финансовых инструментов.
Финансовый инструмент | Источник |
Активы | |
Денежные средства и документы | счета |
Остатки на счетах НОСТРО | счета |
Остатки на счете ЦБ РФ | счета |
Кредиты корпоративным клиентам | сделки |
Кредиты физическим лицам | сделки |
Кредиты и депозиты банкам | |
Несвязанные | сделки |
Активные РЕПО | сделки |
Покрытия и страховые депозиты уплаченные | сделки |
Учтенные векселя | сделки |
Облигации | |
Гос. и муниц. облигации | сделки |
Облигации развитых стран | сделки |
Облигации прочие | сделки |
Акции | сделки |
Валютная позиция Shrt | счета |
Паи и участия | сделки |
ФОР | счета |
Средства на счетах | счета |
Расчеты с головным офисом по переданным ресурсам | сделки |
Материальные и нематериальные активы, участия | счета |
Расходы | счета |
Пассивы | |
Корпоративные клиенты | |
до востребования | счета |
депозиты и депозитные сертификаты | сделки |
Физические лица | |
до востребования | счета |
кредиты и депозиты привлеченные | сделки |
пассивные РЕПО | сделки |
Векселя и облигации выпущенные | сделки |
Валютная позиция long | счета |
Средства на счетах | счета |
Расчеты с головным офисом по полученным ресурсам | сделки |
Резервы | счета |
Капитал | счета |
Доходы | счета |
Для управления риском ликвидности применяется технология анализа разрывов. Для этого потоки платежей до погашения требований и обязательств банка группируются в стандартные сроки. В систему "Контур Корпорация" вводятся пользовательские таблицы стандартных сроков. Например, можно использовать стандартные сроки, определенные в Приложении к письму ЦБР от 27 июля 2000 г. N 139-T - просроченные; "до востребования"; 1 день; от 2 до 7 дней; от 8 до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет; без срока.
Далее для каждой таблицы пользовательских сроков необходимо определить коэффициенты ликвидности, по которым будет производиться планирование нормативов и текущий анализ ликвидности. Например, могут быть заданы коэффициенты избытка (дефицита) ликвидности, по которым будут установлены предельные значения на накопительные объемы разрывов. Например,
Или коэффициенты ликвидности, отражающие предельные соотношения активов и пассивов:
Далее планируются лимиты по введенным коэффициентам ликвидности.
Хранилище "Контур Корпорация" позволяет собрать любые сделки из всех подразделений и филиалов банка и хранить их в едином, удобном для анализа виде. Для этого все атрибуты сделок делятся на статические и динамические.
Статические атрибуты описывают условно-постоянную, мало изменяемую со временем информацию о заключенной сделке. Статические атрибуты формируют объект "карточка сделки". Динамические атрибуты могут меняться с течением времени (ежедневно/ежемесячно и т.д.).
Набор динамических атрибутов определяет набор "позиций" по сделке. Приведем пример распределения кредитной сделки на атрибуты, относящиеся к карточке сделки, и на атрибуты, образующие позиции.
Табл.2 Пример описания кредитной сделки.
Статические атрибуты (карточка сделки) | Динамические атрибуты (позиции) |
Финансовый инструмент (кредит корпоративным клиентам) | Остаток задолженности |
Кредитный инспектор/менеджер (Иванов И.И.) | Просроченная задолженность по основному долгу |
Бэк-офис (отдел учета кредитных операций) | Просроченная задолженность по процентам |
Заемщик (ОАО "Стройгазкомплект") | Резерв на возможные потери |
Номер договора/Номер транша (А083/1) | Процентный доход |
Дата заключения договора (01.01.2002) | Плата за фондирование |
Дата начала договора (03.01.2002) | |
Срок (365 дней) | |
Дата окончания договора (03.01.2003) | |
Валюта (USD) | |
Cумма (1.000.000) | |
Периодичность уплаты процентов (1 раз в месяц) | |
Группа риска (1-я группа) | |
Ставка (15%) | |
Ставка фондирования (10%) | |
Лицевой счет (45205810200000000689) | |
Статус сделки, открыта/закрыта (Открыта) |
В любой момент времени пользователь может добавить новый вид сделок, новый реквизит в карточку сделки или ввести новую позицию.
В рамках системы сбора сделок в Хранилище ежедневно загружаются транспортные файлы в формате XML, содержащие только изменения портфелей сделок. Изменения выполняются путем исполнения загруженных в Хранилище административных документов:
Все административные документы также хранятся в системе "Контур Корпорация" и всегда доступны для анализа причин выполнения тех или иных учетных действий с портфелями сделок.
Интересно, что универсальный формат хранения сделок в Хранилище позволяет использовать сделки не только для задачи управления ликвидностью, но и для решения других аналитических и управленческих задач, например:
Потоки платежей до погашения генерируются на основе собранных в Хранилище индивидуальных условий сделок. Например, по кредитной сделке, приведенной в табл. 2 будет сформирован следующий поток платежей - см. табл 3.
Табл. 3 Таблица потоков платежей до погашения по кредитам корпоративным клиентам.
сделки | Финансовый инструмент | Вид потока | Дата потока | Сумма | Валюта потока |
А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Размещение | 03.01.2002 | 1.000.000 | USD |
А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат | 03.01.2003 | 1.000.000 | USD |
А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.01.2002 | 12.500 | USD |
А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.02.2002 | 12.500 | USD |
... | ... | ... | ... | ... | ... |
А083/1 | Кредиты корпоративным клиентам | Возврат % | 03.01.2003 | 12.500 | USD |
Для каждого вида финансовых инструментов настраиваются собственные алгоритмы генерации потоков платежей. Приведем примеры распределения по срокам других банковских сделок и операций.
Депозиты в вид блокировок на счетах до востребования | По срокам сделок |
Блокировки на счетах до востребования под гарантии и документарные операции, которые не оформлены депозитами, и не имеют срока завершения | От 15 до 30 дней |
Расчеты с бюджетом | По срокам сделок |
Прочие расчеты | 1 день |
Собственные векселя банка, срок платежа по которым наступил, но требования клиентом не предъявлены | 1 день |
Векселя сторонних эмитентов, срок платежа по которым наступил, но требования банком не предъявлены | От 15 до 30 дней |
Расчеты с бюджетом | По срокам сделок |
Прочие расчеты | 1 день |
Депозиты в вид блокировок на счетах до востребования | От 2 до 14 дней |
Накладные расходы и капитальные вложения Согласно бюджетам | Согласно бюджетам |
Просроченная задолженность перед банком | Свыше 1 года |
паи и участия | Свыше 1 года |
торговый или инвестиционный портфель | От 31 до 90 дней |
и т.д. |
Для построения отчета о ликвидности потоки платежей до погашения, полученные на основе загруженных сделок и счетов, группируются в стандартные сроки. Для группировки потоков платежей пользователи могут ввести неограниченное количество Таблиц стандартных сроков и выбирать их при очередном выпуске отчета о ликвидности.
Отчеты строятся по активам и пассивам в рублях, во всех прочих валютах в рублевом эквиваленте и сводный. В отчетности показываются потоки как от балансовых, так и от забалансовых обязательств и требований. Отчеты могут выпускаться на ежедневной основе, по Головному банку и каждому филиалу, а также с автоматической консолидацией Головного банка и филиалов. Дополнительно в целях анализа ликвидности можно проводить в разрезе центров продаж, бизнес-направлений и отдельных портфелей финансовых инструментов. При этом, количество аналитических срезов не ограничено и соответствует набору атрибутов собираемых в банке карточек сделок.
Табл. 4 Форма отчета о ликвидности.
Виды требований/обязательств
Валюта (RUR, USD, Сводная) | Дата отчета | TODAY | 2 - 14 дн. | 15 - 30 дн. | 31 - 90 дн. | 91 - 180 дн. | 181-365 дн. | >365 дн. |
АКТИВЫ | ||||||||
Денежные средства и документы | ||||||||
Остатки на счетах НОСТРО | ||||||||
Остатки на к/счете в ЦБ РФ | ||||||||
Кредиты физическим лицам | ||||||||
Кредиты и депозиты банкам | ||||||||
Несвязанные | ||||||||
активные РЕПО | ||||||||
покрытия и страховые депозиты уплаченные | ||||||||
Учтенные векселя | ||||||||
Облигации | ||||||||
гоc. и муниц. облигации РФ | ||||||||
облигации развитых стран | ||||||||
облигации прочие | ||||||||
Акции | ||||||||
Валютная позиция shrt | ||||||||
Паи и участия | ||||||||
ФОР | ||||||||
Средства в расчетах | ||||||||
Расчеты с головным офисом по переданным ресурсам | ||||||||
Материальные и нематериальные активы, участия | ||||||||
Расходы | ||||||||
ПАССИВЫ | ||||||||
Корпоративные клиенты | ||||||||
до востребования | ||||||||
депозиты и депозитные сертификаты | ||||||||
Физические лица | ||||||||
до востребования | ||||||||
Депозиты | ||||||||
Банки | ||||||||
До востребования | ||||||||
кредиты и депозиты привлеченные | ||||||||
Пассивные РЕПО | ||||||||
Векселя и облигации выпущенные | ||||||||
Валютная позиция long | ||||||||
Средства в расчетах | ||||||||
Расчеты с головным офисом по полученным ресурсам | ||||||||
Резервы | ||||||||
Капитал | ||||||||
Доходы | ||||||||
Расхождение по срокам | ||||||||
GAP дискретный | ||||||||
GAP кумулятивный | ||||||||
Структурные | Мгновенный | Увеличение | ||||||
Нормативы ликвидности | А30/Пд/в | А90/Пд/в | А90/П90 | А180/П180 | А14/П14 | до 30 | ||
GAP кумулятивный | ||||||||
Фактические | 30-60 | |||||||
Установленные | 90-180 | |||||||
Предлагаемые |
Как показывает трехлетний опыт эксплуатации Хранилища "Контур Корпорация" в крупнейших банках России, Украины и Казахстана, сбор в централизованное Хранилище лицевых счетов и сделок позволяет решать большинство аналитических и управленческих задач. Автоматизация управления и анализа текущей и долгосрочной ликвидностью также успешно решается на основе собранных в Хранилище данных. Применение Хранилищ для решения задачи управления ликвидностью особенно эффективно для крупных многофилиальных банков, где филиалы работают в своих копиях АБС или на АБС различных производителей (в т.ч. разно-платформенные), а также имеющих программное обеспечение учета сделок различных производителей.
Перспективы развития системы управления ликвидностью на основе системы "Контур Корпорация. Финансовое управление" заключаются в создании динамических моделей анализа разрывов. Для этого предполагается включение в систему удобных интерфейсов ввода прогнозируемых сделок и расчетов на их основе будущих потоков платежей, разрывов, модельных Управленческих балансов и Отчетов о прибылях и убытках.
| ![]() |
Формирование финансовой структуры коммерческого банка
Оперативный бюджет банка
Методика и автоматизация Трансфертного управления ресурсами (на примере проекта в ОАО "Сибакадембанк") | ![]() |
|
ТрастКонто © Copyright 2006-2023
info@tconto.ru / +7 (495) 631-1298
Карта сайта